洗錢: 定義, 歷史

洗錢」(Money Laundering)這個名詞其實不只是個比喻的用法,而是真實描繪歷史上利用洗衣店合法掩蓋非法犯罪的行為,是名符其實地利用洗衣機將髒錢清洗乾淨!
美國人通常不晾衣服而是用烘衣機,所以洗衣店在某些區域相當普遍,要說任何東西想要隱匿或變成「不顯眼」大概往洗衣店藏就對了。二十世紀初美國最著名的黑幫老大為芝加哥的艾爾卡彭(Al Capone),他除了諸多犯罪行為之外,也經營投幣式洗衣店,可別認為他對於洗衣服的生意獲利有興趣。美國政府當年一直苦於無法找到他的犯罪證據,其中一個原因便是艾爾卡彭非常有技巧地掩飾了他的犯罪行為,尤其是犯罪所得。據說他利用經營投幣式洗衣店,將非法活動的資金謊稱為洗衣店現金收入,並藉此將不法資金合理化並重新流入正常金融體系。
現在為二十一世紀,「洗錢」的技術發展至今已經非常成熟與多樣化,未必需要投幣式洗衣機,根據FATF的定義,洗錢可分為以下三階段:

  1. 處置:指將髒錢分批或合併存入金融體系當中,其方式可能透過多種金融工具或分開不同的時間點進行來達成掩飾目的。
  2. 多層化:進入金融體系後,會將資金藉由不同的金融交易手段執行程度不一的交換,使得資金來往的溯源更加困難。
  3. 整合:始髒錢最終要能夠走出金融體系並重回整體經濟系統裡,例如購置房地產、或購置上述艾爾卡彭用來掩飾犯罪的投幣式洗衣機。

所以實務上的認定,無論是個人或法人,只要資金的使用情形符合上述的態樣,那麼銀行就必需有能力指認這些交易為洗錢。而實際上,洗錢的方式當然不只單純以上三個階段,有可能是三個階段的排列與組合,也有可能因為時間差的關係在某一時間正好僅處在三個階段中的其中第二個。
無論如何,只要有疑慮,銀行就有責任通報,以台灣的實務,所謂通報明確來說就是對法務部調查局通報「疑似洗錢交易申報(Suspicious Activity Report,SAR)」,或「Suspicious Transaction Report,STR」。調查局是國家層級的「金融情報中心」FIU,負責綜整所有犯罪金流相關的情報,並在適當時機與國際合作共享。